Оподаткування Форекс при торгівлі в Україні та Казахстані. Як і скільки платити податки трейдеру в цих країнах?

У кожного трейдера, проживає в Казахстані чи в Україні в один прекрасний момент виникає питання, чи потрібно йому сплачувати податки отримуючи прибуток від торгівлі на Форекс? Як правильно і скільки потрібно платити податків трейдеру в країнах СНД? У цьому матеріалі ми дамо вичерпні відповіді на ці питання.

РЕКОМЕНДУЄМО: ТОП-3 КРАЩИХ БРОКЕРА НА 2020 РІК

2007 рік. Бонус $1500 на рахунок. | 3 ПАКЕТУ ПОСЛУГ - БЕЗКОШТОВНО! | огляд/відгуки 1998 рік. FCA, НАУФОР. | ОТРИМАТИ ПОВЕРНЕННЯ НА РАХУНОК | огляд/відгуки Не потрібно верифікація! | огляд/відгуки | ПОЧАТИ ТОРГІВЛЮ З 10$

Оподаткування в Україні для трейдерів, які торгують на Форекс

Якщо ви досвідчений трейдер і вмієте заробляти на Форекс, і територіально знаходитесь в Україні, варто задуматися над оплатою податків від отриманого доходу. В Україні ця діяльність обкладається податками. Тут застосовується ПДФО.

Офіційні торги на Форекс в Україні вважаються у тих брокерів, які схвалив Національний банк. Зокрема мова йде про великих банках, які здійснюють брокерську діяльність і надають своїм клієнтам доступ трейдингу на валютному та інших ринках.

Список офіційних Форекс українських банків, які отримали ліцензію від регулятора:

  • Брокбізнесбанк;
  • Укргазбанк;
  • Інтеграл банк;
  • ПриватБанк;
  • Дельта банк.

Всі ці банки мають фізичні відділення на території України. Вони ж виступають в якості податкових агентів, які автоматично беруть участь в оподаткуванні на Форекс з отриманого прибутку своїх клієнтів ПДФО.

Що стосується оподаткування інших брокерів, які надають можливість торгівлі на Форекс в Україні, але не контролюються Національним банком, то вони не вираховують податки з українських трейдерів. З їх переліком ви можете ознайомитися на цій сторінці.

Які податки потрібно платити в Україні?

Оподаткування для трейдерів від прибутку в Україні ділиться на дві ставки: 15% і 20%. Чого, звичайно, не скажеш про Казахстан. Ці ставки мають непряме відношення до мінімальної зарплати в країні. Іншими словами, якщо выеденная прибуток на банківський рахунок одного з українських банків не перевищує 10 мінімальних зарплат, в такому випадку податки становитимуть 15%.

Якщо ж прибутковість від трейдингу в Україні перевищує 10 мінімальних заробітних оплат, в такому випадку трейдеру потрібно сплатити в казну своєї країни 20%.

Як розрахувати ПДФО в Україні від трейдингу на Форекс?

Наприклад, фізична особа хоче заплатити податки в Україні від трейдингу на Форекс, але йому не відомо, як його вирахувати.

Отже, припустимо, що трейдер спочатку відкрив рахунок у надійного брокера і вніс на свій рахунок депозит у розмірі 15 000 грн. Він торгував цілий рік та його рахунок збільшився до 30 000 грн. Іншими словами, його чистий дохід склав 15 000 грн. Мінімальний заробіток в Україні на 2019-й рік становить 4173 грн. (за рік ця сума складе 50 076 грн.). Як можемо бачити, дохід у 15 000 грн. це менше ніж річна мінімальна зарплата. Відповідно податок на дохід для даного фізособи складе 15% або 2250 грн.

Давайте розглянемо інший приклад. Більш досвідчений трейдер поповнив депозит у розмірі 60 000 грн. За 12 місяців йому вдалося збільшити свою початкову суму депозиту до 120 000 грн. Так, чистий прибуток при торгівлі в Україні на Форекс становила 60 000 грн. Це перевищує річну мінімальну зарплату в 50 076 грн. Таким чином, податок на дохід для фізособи буде вже 20% або 18 000 грн.

Погодьтеся, заплатити податок у розмірі 15 або 20% від доходу на Форекс мало кому захочеться. Саме тому більшість українських трейдерів шукають іноземних брокерів, прибуток з яких можна виводити в будь-який час, як на банківську карту, так і на будь-яку електронну платіжну систему. Адже їх юридична адреса зареєстрований в офшорній зоні. З точки зору правової ініціативи вони не зобов'язані виступати для своїх клієнтів податковими агентами. Таким чином, податкові органи безсилі в пред'явленні ним яких-небудь претензій.

Так, що повнолітні громадяни України можуть торгувати у таких Форекс брокерів і не платити податки на прибуток.

Як Форекс брокера отримати ліцензію від регулятора в Україні?

Уряд країни ще в 2015 році направив у Верховну Раду на розгляд законопроект №3672-1, який звучить як: «Про діяльність Форекс-дилерів в Україні». Його регламент говорить про правові норми роботи брокерських будинків на території України. Так, кожен ділінговий центр, який хоче отримати ліцензію від Нацбанку, повинен володіти капіталом не менше 200 000 євро.

Крім цього, такі брокери зобов'язуються вступити в саморегульовані організації брокерів Форекс (СРО), виступати в якості податкових агентів. Крім цього у кожного ДЦ повинна бути зареєстрована торгова марка (домен) з закінченням UA.

Однак законопроект №3672-1 був знятий з розгляду нардепами 29.08.2019 р. Якщо ж даний законопроект буде прийнятий, то всі трейдери змушені будуть сплачувати державі податок від отриманого прибутку. Але тут є свої плюси, якщо раптом щось піде не так, то завжди можна поскаржитися на брокера в Національний банк, який буде стежити, щоб ДЦ не порушували правові норми своїх клієнтів.

В яких випадках можна не платити податки за дохід від торгівлі на Форекс?

Платити чи не платити податки від торгівлі на Форекс в Україні та Казахстані?

Поки з законопроектом №3672-1 народні обранці затягують, це нерозумно не використовувати собі на благо.

Поки закордонні ДЦ працюють на території України нелегально, і не є податковими агентами, то можна не відраховувати податкові виплати від прибутку, отриманої на Forex. Але якщо ви заробили дуже багато грошей і прямо горите бажанням поділитися з державою, то можна і заплатити. Але ще раз повторимося, поки офіційно законопроект не затверджений,ПДФО можна не платити.

Оподаткування в Казахстані для трейдерів, які торгують на Форекс

Тепер давайте уявимо собі, що ми проживаємо на території Республіки Казахстан, і у вільний від основної роботи час займаємося трейдингом на Forex. Забігаючи на перед, можемо заявити, що в цій країні умови для трейдерів, які торгують на валютному ринку і ДЦ ще краще, ніж в Україні.

Для оподаткування Форекс-трейдерів в Казахстані діє лише одна умова – подати в якості фізичної особи декларацію.

Чи потрібно відкривати ІП для трейдерів і ДЦ?

Якщо відштовхуватися від закону п. 2 ст. 35, який занесений в Підприємницький кодекс Республіки Казахстан, фіз/особи як ІП, повинні дотримуватися одного з таких приписів:

якщо використовується праця найманих людей не один раз, а постійно; якщо приватний підприємець отримує річний прибуток, що перевищує 12 разів мінімальний розмір зарплати; якщо фізична особа не використовує працю найманих працівників постійно, в такому випадку можна не реєструвати ІП, отримуючи доходи за межами Казахстану.

Важливо: фізичні особи (трейдери ринку Форекс), які отримують прибуток не на території Республіки Казахстан і отримують виплати не від казахів, мають право не відкривати ІП. Причому навіть у тому випадку, якщо їхні доходи перевищують 12 мінімальних заробітних плат.

Річна прибуток фізособи згідно п. 17 ст. 321 НКРК формується з усіх видів його доходів, у тому числі з тих, які не вказані в п. 1 – 16 ст. 321 НКРК, які надійшли з джерел, які знаходяться за межами Казахстану або від податкового агента.

Також стаття 338 НКРК каже, що іншими доходами визнаються ті, які були отримані за кордону, і які не прописані в п. 1 – 16 ст. 321 НКРК. Прибуток може надходити платнику податків протягом усього податкового періоду від фізичних осіб, які не наділені повноваженнями податкових агентів.

Простіше кажучи, прибуток, отримана фізичними особами від торгівлі на Форекс, які є резидентами Республіки Казахстан, будуть визнаватися іншими доходами, які надійшли з інших країн. Фізичну особу в праві самостійно вирішувати, платити податки ІСН або не платити. В даному випадку розмір ІСН 10 відсотків від отриманого прибутку.

Торгуючи у яких брокерів не потрібно платити податки?

Отже, вище ми розповіли про оподаткування при торгівлі на Форекс в Україні і Казахстані. Найбільш правильним рішенням буде ознайомитися зі списком перевірених брокерів Forex, торгуючи у яких вам не доведеться платити ніяких податків.

Оподаткування трейдерів. Будь податків можна уникнути і як?

Читай також: